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遂宁市财政局2016年部门决算编制说明

发布时间:2017年08月22日 来源:遂宁市财政局

 按照决算管理有关规定,部门决算编报内容包括预算单位的全部收支情况。 

一、基本职能及主要工作 

(一)主要职能。

    1. 拟订全市财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出运用财税实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订市与区、园区的财税体制,完善鼓励公益事业发展的财税政策。
    2. 贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策,负责组织起草地方性财税规法规实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全市税政事项,承办上级要求市一级承担的税政工作。
    3. 承担各项财政收支管理。负责编制年度市级预决算草案并组织执行。受市政府委托,向市人民代表大会报告全市和市级预算及其执行情况,向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善市以下转移支付制度。

4. 负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费,管理财政票据,按规定管理彩票资金。
    5. 组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全市政府采购工作。
    6. 负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度及市级机关事业单位国有资产收益管理办法,并对执行情况进行监督检查,负责市级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。
    7. 负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。
    8. 参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责投资评审管理工作。办理和监督财政性经济发展支出,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作。
    9. 负责管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出,拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制全市社会保障预决算草案。
    10. 执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务。
    11. 负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。
    12. 负责监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,依法查处违反财经法纪的行为。负责财政资金绩效评价工作。
    13. 负责财政宣传和财政信息管理系统工作。制订和组织实施全市财政业务培训。
    14. 承办市农村综合改革领导小组办公室的具体工作。
    15. 承担市政府公布的有关行政审批事项。
    16. 承办市政府交办的其他事项。

(二)2016年重点工作完成情况。

1. 狠抓财政收入管理,努力促进财政稳步增收。2016年全市一般公共预算收入完成54.56亿元,同口径增长13.8%,增速列全省市州第4位,财政收入总量列全省市州第13位,较2015年提升2位。财政收入质量进一步提升,一般公共预算收入占GDP和税收占一般公共预算收入的“两个比重”分别达到5.41%65.76%,税收占比高于全省市州平均水平。

2. 坚持优化支出结构,重点支出保障有力有效。全面落实中央八项规定和省市十项规定,严格控制“三公”经费及其他一般性支出,全市“三公”经费支出降低25.64%。加大清理盘活存量资金力度,全市收回财政存量资金2.99亿元,并全部重新安排。积极争取中省财政支持,全市累计争取中省财政转移支付125.72亿元,同比增长8.84%。加大资金统筹力度,全市共整合财政涉农资金27.14亿元。调整优化支出结构,切实做好脱贫攻坚、海绵城市建设、中环线、城乡环境治理等重点支出资金保障,按时足额兑现全市机关事业单位工资调标。强化预算执行,加快资金分配,全市一般公共预算支出199.56亿元,同比增长9.15%,政府性基金预算支出58.2亿元,同比增长6.41%

3. 坚持脱贫攻坚补短板,民生保障能力显著提升。各级财政部门紧紧围绕脱贫攻坚工作,全面落实“六个精准”“五个一批”要求,健全财政扶贫政策体系,创新精准扶贫政策机制,多渠道筹集资金,全力支持脱贫攻坚工作。2016年全市18个扶贫专项投入财政资金23.45亿元、投入财政专项扶贫资金2.09亿元,加快推进脱贫攻坚工作。组建“四项扶贫基金”1.83亿元,解决贫困户家庭医疗、教育、产业发展资金短缺等困难。投入2.52亿元新农村建设资金,建成扶贫新村90个,幸福美丽新村278个。全市各级“十项民生工程”、20件民生大事预算执行总额达到53.8亿元,占计划安排总额的132.04%。一般公共预算民生支出达137.7亿元,民生支出占比达到69.01%

4. 深入推进财政改革,经济稳定增长取得实效。深入推进供给侧结构性改革,全面推开“营改增”试点,严格落实中省减税降费各项政策,切实降低企业负担,激发市场活力,全市共减免各项税费累计约14亿元。深化财政金融互动,设立应急转贷资金、贷款风险补偿资金、产业发展基金和新兴产业创投基金等,促进实体经济发展。全年累计为企业提供贷款担保、应急转贷和支持企业直接融资分别达15亿元、34.81亿元、56亿元。大力推行PPP模式,鼓励和引导社会资本参与重要基础设施建设,签约项目8个,签约金额约51亿元。全面推进政府购买服务,全市政府购买服务项目资金达到3.75亿元,同比增长19.6%

5. 加强债务风险防控,债务管理机制逐步完善。坚持将政府债务全部纳入预算管理,严格控制政府债务规模和举债渠道,2016年底全市政府债务余额239.46亿元,低于250.55亿元的债务限额,政府债务规模得到有效控制,全市债务风险总体可控。政府存量债务置换工作有序推进,债务结构进一步优化,融资成本明显降低,债务风险得到有效释放。去年全市共争取地方政府转贷资金76.92亿元,完成债务置换61.19亿元,节约利息支出5000万元。政府债务风险预警机制逐步建立,制定出台《政府债务风险化解规划》和《政府债务风险应急处置预案》,有效预防各地政府债务风险。

6. 坚持依法行政强监管,为民理财水平不断提高。坚持依法决策,严格落实市级财政专项资金分配办法、市委财经领导小组议事规则等制度。加快推进内部控制制度体系建设,形成了以《内部控制基本制度》为核心的“1 8”内控体系。强化财政监督管理,加大政府采购监管和财政投资评审力度,全年节约政府采购金额6.7亿元,财政投资评审审减资金15.77亿元。加大各种财经违法违纪行为查处力度,开展乱发钱物、私设“小金库”和违反财经纪律等问题专项检查,查处违规资金921.28万元,处理相关责任人34名。主动接受人大、审计和社会监督,依法全面公开 “三公经费”信息、预决算信息和行政权力责任清单。 

二、部门概况 

遂宁市财政局下属二级单位5个,参照公务员法管理的事业单位2个,其他事业单位3个。

三、收支决算总体情况

2016年遂宁市财政局机关及下属单位本年收入合计1776.15万元,比2015年减少396.97万元,主要原因是20167月实行公车改革,公车运行维护费减少及退休人员移交到社保局等。其中:财政拨款收入1745.1万元,占98.25%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入31.05万元,占1.75%。(饼状图)

年初结转结余合计315.34万元,其中:项目支出结转和结余117.3万元。  

2016年遂宁市财政局机关及下属单位本年支出合计2012.26万元,比2015年减少160.86万元,主要原因是20167月实行公车改革,公车运行维护费减少及退休人员移交到社保局等。其中:基本支出1365.1万元,占67.84%;项目支出647.16万元,占32.16%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。(饼状图)

年末结转和结余合计79.23万元,其中:项目支出结转和结余0.26万元。 

四、财政拨款收支决算情况 

遂宁市财政局机关及下属单位2016年度财政拨款收入总计2042.05万元,其中财政拨款收入1745.1万元,上年结余资金296.95万元;财政拨款支出总计2042.05万元,其中财政拨款支出2004.72万元,结余资金37.33万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各减少131.07万元,下降6.03%。主要原因是20167月实行公车改革,公车运行维护费减少及退休人员移交到社保局等。(柱状图)

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况  

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

 遂宁市财政局机关及下属单位2016年度一般公共预算财政拨款支出2004.72万元,占本年支出合计的99.62%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款增加195.94万元,增长9.77%。(柱状图)

 (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  遂宁市财政局机关及下属单位2016年一般公共预算财政拨款支出2004.72万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出1899.92万元,占94.77%;教育支出0万元,占0%;社会保障和就业支出35.5万元,占1.77%;医疗卫生支出31.78万元,占1.59%;农林水支出15万元,占0.75%;资源勘探信息等支出1万元,占0.05%;住房保障支出21.53万元,占1.07%。(饼状图)

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

1. 一般公共服务(类)发展与改革事务(款)其他发展与改革事务(项):2016年决算数为4万元,完成预算100% 

2. 一般公共服务(类)财务事务(款)行政运行(项):2016年决算数为1051.65万元,完成预算100%

3. 一般公共服务(类)财务事务(款)一般行政管理事务(项):2016年决算数为253.81万元,完成预算99.88%,决算数小于预算数的主要原因是设备购置资金结余,转下年使用。

4. 一般公共服务(类)财务事务(款)财政国库业务(项):2016年决算数为46.73万元,完成预算100%

5. 一般公共服务(类)财务事务(款)财政监察(项):2016年决算数为14.18万元,完成预算100%

6. 一般公共服务(类)财务事务(款)信息化建设(项):2016年决算数为32.20万元,完成预算100%

7. 一般公共服务(类)财务事务(款)财政委托业务(项):2016年决算数为10.92万元,完成预算100%

8. 一般公共服务(类)财务事务(款)事业运行(项):2016年决算数为55.21万元,完成预算100%

9. 一般公共服务(类)财务事务(款)其他财政事务(项):2016年决算数为430.38万元,完成预算100% 

10. 一般公共服务(类)商贸事务(款)招商引资(项):2016年决算数为0.84万元,完成预算100%

11. 社会保障和就业(类)人力资源和社会保障管理事务(款)社会保障业务管理事务(项):2016年决算数为4元,完成预算100%

12. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):2016年决算数为11.01元,完成预算100%

    13. 社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):2016年决算数为20.49元,完成预算100%

 14. 医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2016年决算数为30.81万元,完成预算100%

15.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):2016年决算数为0.96万元,完成预算68.09%。决算数小于预算数的主要原因是医疗保险记入往来帐核算,待取得正式发票后再列支。

 16.农林水(类)农业综合开发(款)机构运行(项):2016年决算数为15万元,完成预算100%

17.资源勘探信息等(类)支持中小企业发展和管理(款)其他支持中小企业发展和管理(项):2016年决算数为1万元,完成预算100% 

18.住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项):2016年决算数为21.53元,完成预算100% 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况 

遂宁市财政局机关及下属单位2016年一般公共预算财政拨款基本支出1357.56万元,其中:

人员经费1204.19万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
   
公用经费153.37万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况  

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

遂宁市财政局机关及下属单位2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为14.71万元,完成预算100%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算100%,公务用车购置及运行维护费支出决算为10.98万元,完成预算100%;公务接待费支出决算为3.73万元,完成预算100%2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数(或与预算数持平)的主要原因是认真贯彻落实中央关于厉行节约的要求,加强内部财务管理,坚持无预算不支出的原则,严格执行公务接待制度,控制接待标准和次数;严格规范公务用车管理,实施公车改革制度,从而减少公务接待和公务用车运行维护经费的预算支出费用。  

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少11.45万元,下降43.75%,其中:因公出国(境)费支出决算增加/减少0万元,增长/下降0%,主要原因是无出国安排;公务用车购置及运行维护费支出决算减少12.1万元,下降52.43%;主要原因是20167月起实施公车改革。公务接待费支出决算增加0.66万元,增长21.29%。主要用于省领导来我市检查、指导工作,各地市州业务单位相互学习调研等。 

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算10.98万元,占74.64%;公务接待费支出决算3.73万元,占25.36%。具体情况如下:(饼状图)  

1. 因公出国(境)经费 

2016年因公出国(境)费0万元。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。 

2. 公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费10.98万元,其中: 

公务用车购置支出0万元。截至201612月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车1辆。

公务用车运行维护费支出10.98元。主要用于出差考察、开会、调研等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  3. 公务接待费 

2016年公务接待费3.73万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待22批次,接待人数285人,共计支出3.73万元,主要用于四川专员办检查全市城乡居民医疗保险基金,金额1014元;开展财政资金安全核查工作、考察,金额2455元;财政厅关于开展金融互动政策贯彻落实情况督导调研,金额1520元;攀枝花市财政局莅遂学习考察,金额2100元;省信用再担保有限公司关于调研商洽新型银担合作事项,金额2060元;乐山市财政局赴我局学习调研,金额1640元;省督察组开展财政金融互动、投资及重点项目建设专项督查,金额6562元;省财政厅关于认真做好政府购买服务改革督查调研,2850元等。

  其中:外事接待0批次,0人,共计支出0万元。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

遂宁市财政局机关及下属单位2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。 

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2016年度,遂宁市财政局机关及下属单位机关运行经费支出148.16万元,比2015年减少36.31万元,下降19.68% 

(二)政府采购支出情况

2016年度,遂宁市财政局机关及下属单位政府采购支出总额104.13万元,其中:政府采购货物支出104.13万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买电脑、打印机、传真机、文件柜等办公设备。 

(三)国有资产占有使用情况

截至20161231日,遂宁市财政局机关及下属单位公有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。 

(四)预算绩效情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标3个,涉及财政资金130万元,覆盖率达到24.52%

十、名词解释

1. 财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。 

2. 事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。 

3. 经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

4. 其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是…(收入类型)等。

5. 用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6. 年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7. 一般公共服务(类)…(款)…(项):指……。 

8. 教育(类)…(款)…(项):指……。 

9. 科学技术(类)…(款)…(项):指……。 

10. 文化体育与传媒(类)…(款)…(项):指……。

11. 社会保障和就业(类)…(款)…(项):指……。 

 

(解释本部门决算报表中全部功能分类科目,至项级,参照《2016年政府收支分类科目》)

12. 结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13. 年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14. 基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15. 项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16. 经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17. “三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

18. 机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附:表1:收入支出决算总表 

1-1:收入总表

1-2:支出总表

2:财政拨款收入支出决算表

3:一般公共预算财政拨款支出决算表

3-1:一般公共预算财政拨款支出决算明细表

3-2:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

3-3:一般公共预算财政拨款项目支出决算表

3-4:一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

4:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

4-1:政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

5:国有资本经营预算支出决算表

相关附件   
· 遂宁市财政局2016年度部门决算公开表格.XLS